一、高频考点

证券一般从业-《金融市场基础知识》第五章第一节-21

基金托管费的含义和提取规定

二、考点精析

（1）基金托管费的含义

基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。

（2）基金托管费的提取规定

托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。我国规定，基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，经中国证监会核准后公告，无须为此召开基金持有人大会。

三、每日一练

1.基金托管费通常按（）的一定比率提取。

A.基金资产总值

B.基金资产市值

C.基金资产净值

D.基金资产总收益

正确答案是：C

2.假设某基金2010年5月某估值日前一交易日计算的基金资产总额为9000万元，负债总额为1500万元，托管费率为0.2%，则该日应提取的托管费为人民币（）元。

A.398

B.416

C.411

D.441

正确答案是：C

3.基金托管费的计提通常是（）。

Ⅰ.逐日计算并累计

Ⅱ.逐月计算并累计

Ⅲ.按月支付

Ⅳ.按季支付

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

正确答案是：A

4.基金托管费是支付给（）的费用。

A.基金托管人

B.基金管理人

C.证券监督管理机构

D.基金持有人

正确答案是：A

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