根据通知,到期记账式国债和到期地方政府债券的债权登记日为 兑付 日前 3 个工作日,凡于债权登记日闭市后仍持有当期债券的投资者,为当期债券本息所有者。付息记账式国债和付息地方政府债券的债权登记日为付息日前 1 个工作日,凡于债权登记日闭市后仍持有当期债券的投资者,为当期债券利息所有者。 年内如遇记账式国债和 地方政府债券 到期摘牌的,上交所将另行通知。各期记账式国债和地方政府债券还本付息由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司代理并公告。 中登 公司上海分公司日前发布《关于 2012 年 2 月份国债、地方政府债兑付兑息有关事宜的通知》,披露 2012 年 2 月该公司将代理 16 只国债、地方政府债的兑付兑息资金发放事宜。通知称,中登公司上海分公司将分别确认各只国债、地方政府债代理兑付兑息资金到账后,于相关国债、地方政府债的兑付兑息资金清算日进行资金清算,并于次一工作日将相关资金划付至相关结算参与人在中登公司上海分公司的交收账户内,由各结算参与人负责及时支付给投资者。享有相关国债、地方政府债兑付兑息资金但尚未办理指定交易的投资者,公司将在其办妥指定交易后,通过相关结算参与人划付相关资金。相关兑付国债、地方政府债已申报入库作为质押券的,中登公司上海分公司直接将其兑付的到期本息留存在质押库。自兑付清算日开始,在剩余回购质押券足额的情况下,无需参与人申报,中登公司上海分公司返还全部或部分到期兑付的质押券本息金额。